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解决中的问题 退税  
2010-6-20 16:02:14
标题：退税
描述：我们公司是生产机械设备的。现在我们销货给一家进出口贸易公司，我方提供给需方方的销项增值税发票，需方拿到进口退税税款后，让利部分给我公司，请问本公司可以作为营业外收入吗（本公司愿意交企业所得税）？是否需方可以直接把退税款打入我公司账号？
行业分类：财税法规 问题类型：有疑问
wengshenglong_zlm
  回答：1
  浏览：177
专家回复区    
会员回复区    
2010-8-9 9:29:10
您好，首先非常感谢您对本事务所的支持。 对于您的问题，其中涉及到贸易公司收到退税款后给予您公司一定的让利，我认为有几种方式可以实现该笔让利款转移至贵公司： 1、 贸易公司支付让利款，您公司开具服务业统一发票，该笔收入计入其他业务收入，您公司需缴纳5%营业税，同时确定增加企业利润，缴纳企业所得税。 2、 由于贸易公司收到您公司开具发票后的退税事宜是可以预期的，同时也可以事先很准确的计算对方会受到的出口退税金额，所以如果你们事先已明确让利的计算方式等，那么让利的数字也是可以计算的。所以可以建议您在最初开具销售机械设备增值税专用发票时即将该部分让利考虑进去，一同开具增值税专用发票（提示：并非简单的将让利款加上原销售价格，因为赠票多开会导致退税款增加、让利款也会增加，随意可以通过一个恒等式计算得出赠票的开票额），从而将让利款打入销售价格，实现转移，此方法要事贵公司该产品的退税率大小来定，退税率越大越好。 另外，退税款税务局是直接打入贸易公司海关登记的退税账户的，不能直接打给你们。除非有对方贸易公司收到退税款后打部分让利款给你们，那么这又回到了上述1、2点的一个循环。 再次感谢您的支持。如您需要更多的咨询，欢迎来电，T：52535078 51099006-8017 上海汇亚联合会计师事务所 合伙人 那炜
Admin
  (查看会员信息)
  2010-8-9 9:29:10
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